大连港集团有限公司财务部 朱宏波：实施集团财务管控、规避集团财务和经营风险

从澳大利亚矿山到大连港的矿石船原来是13美元，现在是15美元，整体的金融风暴对中国实体经济产生非常大的影响，所以在这种条件论坛上提出了实施集团财务管控，规避集团经营风险和管理。

大连处于辽东半岛的最南端。大连港与世界上160多个国家和地区有贸易往来关系，与20多个世界港口是友好港口。是天然的流动港、是全国第二个保税港区，应该说大连港口在国内是首屈一指的。

大连港集团有一个战略的定位，这个集团要逐步实现集团经营和国际化，管理要实现数字化，成为一个区域化的发展空间。大连港有15大类的业务，核心是港口的作业，集装箱、油品、杂货、粮食、矿石、汽车等一系列的港口作业，都是大连港的一个点。往后有了的铁路、自己的土地、经济实体。所以要从点到线、面形成一个整体的发展趋势。

大连港集团：

1、国有独资公司，存在董事会治理结构。

2、集团做产权的多元化趋势明显，与国内外大型跨国公司关联较广。

3、下属企业150多家，在产权方面分为分公司、全资子公司，控股子公司，合营和联营企业，其他参股企业。

4、在横向上，涉及港口核心业务单位，核心业务支持单位，辅助后勤业务单位，非业务单位。

5、在纵向上，投资链条较长，最高达到6-7级。在金融风险当中首先是财务管控。

一、建立集团财务战略体系，对集团是一个非常重要的基础

大连港集团的财务战略规划一脉相承，所以说战略规划是一个企业的财务控制最核心的基础，对整个集团的财务管控有一个非常高的引领。

二、建立集团全面预算管理体系

战略指导规划、规划指导预算，预算指导经营。就是说必须站在战略的高度指导预算，都是要根本战略规划进行系列调整，然后拿预算去规划、指导、引导的生产经营。

内部的财务管控，很重要的一个方面是进行全面预算管理体系。全面预算关系体系涉及业务预算、资本预算、经营预算，三个一体化的预算。

在预算上引进了几个比较重要的东西，集团到香港招商局去考察。

1、引进预算指引制度。

2、扩大全面预算体系范围。

3、建立科学的绩效考核体系。

三、建立集团财务制度管控体系

财务集团管控体系，建立了一个核心的财务管理制度，统一的会计管理制度、集团财务精细化标准。在三大制度体系以外还有其他的一些制度体系。

　　1、扩大集团财务管控单位范围。

　　2、建立集团双重及分级财务管理控制体制。

　　3、实行科学合理的集团无管控模式（如重大事项报告制度）。所属单位不管是哪一级的企业，你所形成的内部角色都要上报集团总部审核，集团总部作为一级的投资管理者，履行的是一级管理者的责任，剩下的不管是几级，履行本单位的管理责任。

　　4、加强集团财务人员管理工作。就是说对全港进行了委派和推荐，就是工资关系在上面，劳务关系也在上面，然后派下去；还有推荐关系，有合资合建和上市企业，集团采取的是委派和推荐的双模式的管理模式，对加强集团财务管控非常有好处。

四、实施集团资本运作、构建集团规模和品牌优势

资本运作：在今年4月份集团整体发行了30亿的企业债券，当时在发行的时候达到了今年最低的利率标准。

发行企业债券、海外上市融资、港口资源整合、合资合作、金融衍生产品。在香港上市，筹集了25个亿的资金，发行了8亿股，同时为整个集团资信等级也提高了很多。通过辽宁港口的大整合，在中国的港口行业树立超级航空母舰，大规模的港口资源整合的浪潮。

五、构建集团财务信息平台、提高集团财务管控能力

集团所有企业都采用统一的企业信息化管理平台。

1988年，甩调的手工做账，当时和大连理工学院开发的系统。经过一年多的开发，后来推行到所有的系统。05、06年，集团在海外上市，很多企业都已经在集团的财务管控范围之外，因此集团管理出现一些弊端，出现了一些不灵活的地方，信息化体上了很重要的日程。

与金蝶软件合作，共同开发港口企业集团财务信息系统，使大连港集团130多家单位，全部融入到财务信息管理系。

大连港信息化成果：

第一，通过建立集中式财务信息化监管体系，建设实时财务、管理信息平台，将集团各分公司、费用单位、全资子公司、控股子公司和绝大部分参股子公司纳入集团信息财务管理系统范畴，成为大连港集团应用范围最广泛、覆盖面最大的信息管理系统。

第二，在财务管理横向职能衔接上，对现存各种系统进行整合，并开发新的管理功能，实现以预算管理、资金管理为主线以资产管理、投资管理、计划管理、会计核算管理、统计管理为重点的集团综合信息管理体系，其中股权管理投资系统，资金财税管理系统，内部银行业务系统与集团财务信息系统同系统运行，与港口13家生产业务系统同时实现系统对接等均为国内首创。

六、集团财务管控工作的思考

第一，要站在企业生存和发展的高度加以重视。一个是要体现必须要短期利益和长期利益相结合，二是要舍得投入，因为信息化管理系统、财务管控对企业的生存是非常重要的。

第二，要具有持之以恒的决心和坚韧的毅力。

第三，要与企业内外环境的发展周期相适应。

第四，要坚持规范与创新的原则。