浪潮集团财务管理系统中铁二局成功应用

　　中铁二局成立于1950年。成立之初，贺龙元帅授予“开路先锋”大旗。半个多世纪以来，二局人始终高举这面旗帜，逢山开路，遇水架桥，参建铁路100多条，共计 9000余公里，为共和国的建设做出了卓越贡献

　　信息化建设的“开路先锋”

　　中铁二局集团有限公司隶属中国铁路工程总公司，是以 建筑业为主的特大型综合施工企业，总资产和年营业额均在100亿元以上，其控股子公司中铁二局股份有限公司股票在上海 证券交易所上市，成为中国铁路建筑行业第一家上市公司。公司三度位居“中国500家最大建筑工业企业”之首，无论是声誉还是核心竞争力在建筑行业都有着非常大的影响力。

　　快速发展遭遇管理瓶颈

　　从目前建筑行业的应用来看，大部分企业都进行了信息化建设，而中铁二局作为铁路建设行业第一家建立现代企业制度和股票上市的企业，辖有大小会计主体700余个，财会人员1100多名， 财务管理和 会计核算基础较好。集团高度重视财务信息化，上世纪90年代初即开展会计电算化，自行开发并在集团各单位广泛推广使用“易通”财务 软件。

　　随着企业规模的扩张和企业经营能力的增强，以及建筑企业特有的财务管理与核算要求，单纯的财务核算软件已不能满足企业快速发展的要求。对于中铁二局来讲，主要存在以下问题：

　　1. 财务人员水平参差不齐，财务规范制度不能落到实处。

　　2. 分子公司、指挥部、项目部分布国内外，各自建立自己的账套，数据孤立、分散，缺乏统一的对比、分析、监督、考核平台。同时，上级单位无法实时、准确了解各分支机构的财务状况。

　　3. 管理成本高：大多数项目部地处偏远地区，现场审计成本高、效率低；内部交易、债权债务虚增业务、权益变动等业务需要人工识别、调整以及报表层层汇总上报等，导致合并报表编制周期长、耗用人力大；预算指标的下达、上报等都需要手工进行，同时还需要多个单位、多个部门参与，多个领导审批等，这些环节导致预算编制周期拉长。

　　4. 上级单位无法实时了解资金存量、分布情况以及大额资金流向，尤其对异地资金的管理和监控缺乏有效信息手段，资金使用风险大； 资金管理人员忙于资金的筹措，而无暇集团资金的监控和分析，导致财务风险较大；资金预算停留在手工阶段，集团层面不能适时掌握资金存量，难以保证收支平衡，融资压力较大。

　　5. 费用支出不能实时控制，既定预算不能严格执行：大量工作处理停留在手工阶段，由于缺乏集中式信息技术的支撑，财务信息不是即时反映，从而费用的控制更多的是事后审核，未将对费用的控制前移，预算对费用的控制也形同虚设，起不到控制作用。

　　6. 成本核算和过程控制是管理中的盲点：现有的财务软件数据流向是单向的、静止的，只是对企业运营结果的财务记录，不能反过来控制、影响企业的运营过程，尤其是成本控制方面，不能对施工的每个作业链进行考核、控制。

　　目标：集中于咫尺之内　控制于天涯之外

　　2004年下半年，中铁二局集团开始集中式集团财务管理信息化建设项目的可行性论证，并列入2005年科研项目。通过大量的调研、选型和论证，中铁二局选择了在集团管理高端市场具有领先优势的 浪潮集团，强强联合，共同进行集团财务管理信息化建设，以满足集团700多个独立会计实体的财务核算与管理的需要，建立中铁二局全集团国内外所有分、子公司和项目部的财务管理信息系统，达到“集中于咫尺之内、控制于天涯之外”的目的。 　　2005年7月，项目实施工作正式启动，先后完成了需求调研与方案设计，制定了《中铁二局财务管理信息化主要应用需求》、实施方案、标准建账方案和内部抵销业务处理方案；集团各单位113个会计主体共254人参加了系统培训；2005年 10月，开始系统并行；2006年1月1日系统正式上线；2006年7月，项目通过集团内部科技成果评审。

　　项目验收会上，各评委一致认为：中铁二局财务管理信息系统采用基于浏览器的B/S构架，采用集团“一套账”的模式，系统功能强大，运行安全稳定，维护简单，操作方便，数据集中共享，适合中铁二局项目众多、分布广泛、管理分散的行业特点，能够满足中铁二局财务管理和会计核算的需要，同时大大提高了会计信息的准确性、及时性和决策相关性，有利于财务信息的实时集中监控和管理，满足了集团财务集中管理的要求。

　　截至目前为止，该系统已成功应用到集团公司、股份公司本部、分公司、指挥部、事业部、直管项目部及子公司本部等110多个单位，项目取得了良好的成效：集团建立了统一的基础数据和标准，统一了财会政策，实现了财务集中管理；优化了 财务报告流程，实现实时并账、并表；实现了异地实时动态查询与分析，可进行数据透视，充分发挥集团总部的远程事前预测、事中监控职能；建立了实时的管理驾驶舱系统，帮助管理层发现企业潜在的问题和发展机遇，轻松驾驭 企业管理，让集团管理者“集中于咫尺之内，控制于天涯之外”的梦想成为现实。

　　效益分析

　　实现会计集中核算，统一标准，优化流程，大大提高会计信息质量

　　通过财务管理信息系统的建立完善，实现了会计集中核算,统一了全集团的标准科目体系和财会政策；大大优化财务报告编报流程，缩短报表周期；实现远程实时穿透式查账、分析和监控，大大加强了集团财务控制的职能，对直属单位经费支出、子公司资本支出等预算的过程控制都成为现实；会计信息的真实性、及时性、准确性和完整性大大提高。

　　强化集团财务监控，实现从核算型向管理型过渡

　　财务管理信息系统的推广应用，有利于及时、全面、准确地掌握集团各单位的财务状况，满足集团企业垂直集中管理的要求，对生产经营和财务管理快速做出反应，正确地进行决策，财务从核算型真正向管理型、决策型转变，大大提高决策质量。

　　经济效益用数字说话

　　截至目前进入中铁二局财务管理信息系统的会计实体共有115个，平均每年可节约成本800多万元。

　　其中办公费用降低：按每个单位每月节约纸张、耗材等100元计，则每年可节约办公费用13.8万元；

　　通讯成本降低：按每单位每月节约电话费200元计，则每年可降低通讯费用27.6万元；

　　节省人力与差旅费用：上级单位到下级单位检查和下级单位到上级单位汇报的频次和时间减少，按每单位每年节约6万人力成本和差旅费计算，则每年可节约费用692万元；

　　系统安装维护成本降低：减少了各单位本地安装硬件及软件的费用，同时减少了系统维护、升级和支持的费用，按每单位每年节约1万元计算，则集团每年可节约系统维护成本115万元。

　　系统二、三期推广完成后，中铁二局所有单位总共700余个会计实体全部纳入系统集中管理后，则预计每年可节约各种费用4000多万元。

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