资金管理

如今ERP在我国企业信息化管理中处于核心支撑地位。特别是引入ERP系统之后，对企业内的资金管理提出了新的要求。ERP的简介 企业资源计划（Enterprise Resources Planning，简称ERP）的基本理念是将企业的运营流程看作是一个紧密链接的供应链，包括供应商、制造商、分销网络和客户。ERP系统是个比较完整的集成化管理信息系统（包括分销、制造……

事件：日前，深圳多家商业银行对储户提现设限,个人提现每天不超过3万元，企业不超过10万元。深圳市现金管理部门相关人士称,各商业银行控制各机构账户及个人账户提现金额，并不是深圳现金不足，只是为打击一些人利用大额提现进行走私等违法行为，各家商业银行只是根据深圳经济发展形势需要，加强了现金管理。背景: 深圳市现金管理部门就加强现金管理问题答记者问时表示，自2001……

“现金为王”一直以来都被视为企业资金管理的中心理念。企业现金流量管理水平往往是决定企业存亡的关键所在。在面对日益激烈的市场竞争，企业面临的生存环境复杂多变，通过提升企业现金流的管理水平，才可以合理的控制营运风险，提升企业整体资金的利用效率，从而不断加快企业自身的发展。 现金不等同于利润企业是以盈利为目的的，是人尽皆知的。当前不乏有一些……

什么是信用证的出口押汇信用证出口押汇（Negociations under Guarantee）是指企业（信用证受益人）在向银行提交信用证项下单据议付时，银行（议付行）根据企业的申请，凭企业提交的全套单证相符的单据作为质押进行审核，审核无误后，参照票面金额将款项垫付给企业，然后向开证行寄单索汇，并向企业收取押汇利息和银行费用并保留追索权的一种短期出口融资业务……

什么是企业年金?企业和职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保障计划，是一项由企业发起的既定缴费型退休福利计划。 企业年金的特点 为个人帐户的既定缴费型计划 面向全体正式员工，但可有不同缴费率 与基本养老保险相比有更多的投资渠道（例如银行存款、国债、证券投资基金、股市等） 有计划受托人/帐户管理人、基金托管人、投资管理人，各方相对独立 企业年……

未来提货权融资是指买方企业以其与核心客户之间的购销合同和未来提货权利为依据申请融资并用于支付货款，融资成功后，买方可以银行开具的提单为提货凭证在第三方仓库提货，以销售回款作为第一次还款的融资业务。未来提货权融资可以帮助买方企业提前融资，及时完成货款支付，有效地放大了他们的提货能力，并且帮助他们获得较高的价格折扣。同时还可以免除卖方的回购担保，有较好的市场适应……

QDII（Qualified Domestic Institutional Investors，认可本地机构投资者机制）是一项投资制度，允许在资本帐项未完全开放的情况下，内地投资者往海外资本市场进行投资。 最初设立该制度的直接目的是为了进一步开放资本市场，以创造更多外汇需求，使人民币汇率更加平衡、更加市场化，并鼓励国内更多企业走出国门，从而减少贸易顺差和资本……

在一些汽车行业、物流行业和部分零售行业中，有不少企业是采取直接现金结算的方式进行营运，因此他们不会担心企业的应收帐款及坏帐的产生，也不会担心资金发生短缺的问题，在这些公司中通常会有大量的闲散资金。因此比较困扰这些公司中资金管理者的是如何合理运用这些盈余资金，提高资金的收益，避免大量资金的沉积。 在银行间有各种产品可以帮助企业进行资金的增值和保值。其中风险较小……

企业的外汇风险是指外汇汇率的变动对一个公司经营战略和收益可能带来的影响。 外汇风险主要可以包括：交易风险、换算风险和营运风险。交易风险 当企业以契约的形式与交易方之间形成了义务、责任的时候，并且契约是以非计帐本位币计价的时候，交易风险随即产生。表现形式可以包括：未交付货物或提供服务的订单，各种形式的应收款、应付款，已确定的未来的资金流入或流出。 例如：某中国……

持续不断的紧缩措施，对原本低迷的票据市场来说，无疑是雪上加霜。上周，央行以3.71%的利率向部分商业银行发行大约1500亿元3年期定向票据；同时9月25日起上调存款类金融机构人民币存款准备金率0.5个百分点；财政部同时向市场发行2000亿的特别国债。 一系列的紧缩措施旨在收缩泛滥的流动性，而票据市场对货币政策极为敏感，随着8月份宏观经济数据的出炉，加息预期增……

什么是委托贷款？ 根据中国人民银行《贷款通则》第7条第3款规定，委托贷款是由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由金融机构（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等发放的贷款。受托金融机构只负责代为发放、监督使用并协助收回，从中只收取手续费，不承担任何形式的贷款风险。 在委托贷款中，所涉及的委托贷款利率是由委托双方自行商定，但是最……

当前人民币走势强劲，人民币对美元的汇率不断波动。企业的资金管理者为了规避汇率波动产生的种种风险，不断尝试着各种规避风险的方式。其中比较常见的一种就是与汇率挂钩的结构性存款。结构性存款是银行和企业之间签订的一份存款协议。企业根据自身对某种货币汇率波动的把握，通过期权组合，在承担一定利息损失风险的前提下，与银行签订的结构性存款协议，以争取获得比定期存款利率更高的……

当前国内人民币相对美元不断升值，央行不断上调人民币存贷款基准利率。在汇率、利率不断变化的环境下，企业资金管理者对于人民币和外汇管理的难度不断增加。因此要选择一种适合自身实际情况的避险工具来规避可能产生的汇率、利率的风险，同时也可以通过一系列的有效的手段达到套期保值，甚至获益的结果。 目前国内有一家从事进口业务的公司，它向国外进口了一批货物，总价5,000,0……

现金流量作为现代企业生存和发展的一个重要因素，日益凸显出对其进行财务分析的重要性。它通过对现金流转或现金流动的状况进行分析，来反映企业在一定期间内的经营活动、投资活动和筹资活动的动态情况，其反映的现金流量信息在协调各种财务关系、组织财务活动等方面起着重要作用。现金流量能够提供企业当期现金的流入、流出及结余情况，能够反映企业在筹资活动、投资活动、经营活动中现金……

外包对于所有的资金管理者和财务部门来说，是一种提高效率、降低费用的有效途径。 当期，资金管理的性质正发生着不断的变化和范围的扩大，其所涵盖的领域主要包括，风险控制、外汇管理、会计以及在其他领域中相关的职能。对于资金管理来说，花费过多的时间在那些重复的、非核心的业务上，大大分散了资金管理者的精力，使得他们无法投入更多的时间在那些核心的业务上如：银行帐户的审核，……