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历史角度“话”风险
古代传统思想
《论语》:”子曰:防祸于先而不至于后伤情,知而慎行,君子不立于危墙之下,焉可等闲视之。” “危邦不入,乱邦不居”
近代风险思想
美国US钢铁公司董事长凯里:“安全第一,质量第二,产量第三”
现代风险管理
花旗银行前董事长沃尔特·瑞斯敦:“生活的全部内容是管理风险,而不是消灭风险”
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1720年 第一家保险公司于1720年在伦敦成立。
英国人在定价时使用了抽样的统计方法,标志着风险管理在实际应用中的重大进展。
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1949年 第一个权威性的“内部控制”定义。
1949年,美国审计程序委员会下属的内部控制专门委员会对内部控制做了权威性的定义。
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1955年 第一个提出“风险管理”的人。
1955年,在美国宾夕法尼亚大学的沃顿商学院,施耐德教授提出了“风险管理”的概念。
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1995年 第一个国家风险管理标准的诞生。
1995年,澳大利亚和新西兰联合制订的AS/NZS 4360明确定义了风险管理的标准程序。
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2006年 第一个中国的全面风险管理指导性文件发布。
2006年,国务院国有资产监督管理委员会发布了《中央企业全面风险管理指引》,标志着中国走上了风险管理的中心舞台。
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国内现状“识”风险
企业全面风险管理现状:

央企风控管理水平逐渐提升,业务管理逐渐成熟,信息化建设已成为主流,对信息化的要求逐渐深入。

制度体系建设-98%
绝大多数已建立了风险管理制度
内控体系制度正在建设中
大部分企业聘请咨询公司
76家上报风险管理报告-66%
风险评估工作逐渐向全集团各管理层级覆盖
16家已经上了信息系统-14%
信息化系统初级,符合国资委的基本要求
监控量化管理-5%
处于探讨、研究阶段,实际应用较少

央企全面风险管理实践

  • 国家电网
    风险管理紧密结合业务,实现了风险管控横向到边、纵向到底
  • 国家电力
    建立专项风险管理体系,业主方基建内控项目国内领先
  • 中国外运长航
    建立体系,抓重大风险,度过金融危机
  • 中国五矿
    率先建立体系,强化风险管理职能;量化支持业务
  • 中国神华
    三大本安体系与以风险为导向的内控完美结合。
  • 中移动
    建立法律风险、廉政风险管理体系,上下贯通
  • 中石油
    加强海外运营的法律风险管理体系
  • 中石化
    建立海外工程风险管理体系;石油交易市场风险信息系统,量化支持业务决策
  • 中海油
    将风险管理贯穿于公司战略的制定和执行,强化重点业务的专业化风险管理
政策动态“读”风险
远光软件“化”风险
全面风险管理需抓“六重点” 企业风险管理常见“六误区”
重点一 明确风险管理三道防线的职责定位
重点二 保证风险管理的独立性和报告的及时性,保证风险管理的意见独立、
客观,并能迅速为管理者获取
重点三 具体工作中应将风险管理和内部控制的要求与安全生产、质量管理、
6S管理等现有管理体系进行融合,避免管理多层皮
重点四 探索具有行业特点的风险评估标准和缺陷认定标准,
准确定义电力企业的重大风险和重大缺陷
重点五 建立较为完善的风险库和风险损失事件库,借助信息化手段进行动
态维护,作为动态风险评估的基础
重点六 对于战略、运营、财务等目标进行有效分解,与KPI指标进行映射,
系统评估风险对目标的影响等
误区一 很多企业风险管理体系并未真正建立,职责未明确划分,风险管理和内控流于形式,企图用信息化来解决本应在管理中解决的问题
误区二 认为风险管理仅为风险评估,在风险库建立、风险评估环节“大动干戈”,但在风险应对和控制措施等步骤中“发力不足”,信息化模块实施先天不足,未与业务有效衔接
误区三 对于风险管理的认知有限,以完成内控自评价报告、全面风险管理报告为最终诉求,未通过信息化手段实现风险动态监控
误区四 将风险管理信息化视为一项孤立的工作,未将其与企业运营紧密衔接,未能与现有业务系统很好地融合
误区五 将信息化看作一项技术,而忽视信息系统与管理思想的有机整合
误区六 管理层对于标准化重视不足,在实施信息化前对于组织架构、业务流程及相关表单、岗位职责和管理权限、职责分离、各种主数据的定义和编号等未做完整梳理、统一标准,导致信息化在推行过程中先天不足,举步维艰
远光建议咨询与信息化并举,打通管理脉络,在遵照风险管理的客观要求的前提下,尊重客户管理习惯,促使风险管理信息化帮助客户真正解决管理问题。
远光GRIS-集团风险内控管理系统,主要应用于为企业提供风险内控信息化管理的平台。该系统可协助集团企业建立一套统一的风险内控管理体系,实现其在集团范围内的共享与标准化应用,并借助多种监控手段的组合运用,对企业面临的各种流程、业务、指标、岗位权责等风险实施在线监控,通过智能预警提醒相关业务岗位人员及时对风险异常进行处理,通过内控的测试、评价、缺陷整改完善内部控制管理,提高集团风险预控能力。另外,系统还提供风险价值地图、风险预警舱、风险分析图、风险分布图等多角度的管理视图,帮助企业决策层全面掌握风险管理整体情况,提高决策效率,为实现企业经营管理目标保驾护航。
优秀案例“解”风险
项目背景
2010年,国家五部委发布《企业内部控制配套指引》。国资委确定国电集团作为基建财务内控体系建设试点单位。截止2011年,国电资产总额已达6600多亿,每年的基建投资在700亿元左右,提高基建管理的水平、提高基建投资的效益对集团的经营发展具有很重要的意义。国电集团根据“一个纲领,两项任务,三步走”的思路,以国电哈尔滨热电公司为试点单位,于2011年3月顺利启动了基建财务内控体系建设项目。

项目成果及价值
项目以概算为主纲,以资金流为主线,识别了基建业务中184个风险点,梳理和优化了53个业务流程,制定了44项管理制度。实现了管理制度化、制度流程化、流程信息化,形成融合业务流、价值流、信息流,并且覆盖全过程的基建财务内控体系。
通过基建财务内控信息系统的应用,实现了对基建业务管理风险的动态跟踪,保证了内部控制的有效落地,提高了内控的实施效果,比较快速地提升了企业的基建管理水平,提高了基建管理效率和基建投资效益。

专家评价
国资委财务监督考核评价局局长沈莹高度评价,国电集团及各级单位对试点项目的支持,成就了中国基建财务内控最高水平的项目。
国家税务总局所得税司副司长缪慧频高度肯定了项目建设成果。他认为国电集团基建财务内控体系建设符合“规范化标准、抵御风险能力、财务管理与业务管理高度统一”的三个典范标准。
财政部会计司副司长欧阳宗书认为,财务内控体系在项目建设中遵循风险为导向,控制为手段,制度为平台的内控体系,完全符合五部委规范企业管理的精神。
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