沈阳机床：以全面预算化解危机

    “滚动”竞争力

    在沈阳机床实施Hyperion Planning的过程中，发生了一件“意外”的事件。

    在实施几个月后，沈阳机床进行了一次大搬迁，沈阳机床的子公司统一搬迁到总部70万米的现代化工厂内，组织架构也随之发生了变化，由原来的分公司变为了事业部形式。在竞争日趋激烈且又多变的市场环境中，企业类似沈阳机床的调整并不少见。可以说，适应市场变化已经成为企业生存与发展的必修课，至于能不能适应市场，则在考验着企业从生产到销售，直至整个战略目标调整的能力和效率。

    在对变化的应对上，通过“滚动”实现以动态的预测与设计来应对变化。机床行业的一个显著特点是产品结构复杂，其产品技术特性和工艺过程随市场变化而变化。机床产品部件加工工艺复杂，关键物料的采购周期长，再加上个性化要求多，生产过程也难于控制，导致生产过程中变动频繁，生产计划难于控制。

    对此，我们在设计上，模拟市场状况，建立不同预测模型，降低决策风险；提高预算的灵活性和精细化程度，如建立滚动预算、增加编制预算的角度等。这些设计及时解决了企业内部变化带来的难题，更为重要的则是让企业应对市场变化作出及时调整。

    在如今的金融危机中，沈阳机床运用Hyperion Planning实现了基于调季度的滚动预算，根据市场状况的变动，灵活建立不同的利润和现金流预测模型，从而降低了决策风险。

    2008年，受危机影响，沈阳机床一个大客户推迟了机床的定制，尽管该项目的资金相当大，但并未对沈阳机床的现金流产生影响。而这就是我们通过对Hyperion Planning的设置，将预算的动态调整与现金流预测联动，并按“滚动”思想设计了What-if分析，及时预测了当某一项目提前或推迟执行时，对企业整体现金流的影响，并进行动态调整。

    如今，在沈阳机床集团大门口，前来集团办事的车辆仍然排起了长龙，人员出出进进的，客户业务并没见减少。在国家统计局出炉的2008年中国大企业集团竞争力500强名单中，沈阳机床居第41位，较上届前移50位，跻身竞争力前50强。

    危机还是时机？或许对沈阳机床而言，这场危机更像是一场加速战略调整的时机，在支持这场调整的信息化工具中，全面预算管理是其中一个，但绝不应该是最后一个。

    来源：诺亚舟咨询

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