财务管理与项目管理

来源：中铝网

2013/7/30 15:52:44

企业的发展规划和长远战略是否与当前项目有冲突，是否有资金来源支持项目的开展？在项目的运作过程中是否有足够的现金流量作为保证？在此阶段财务人员主要考虑财务计划和资金是否有能力支持该项目，支持力度有多大，以及外部融资环境及融资成本？尽量避免项目太多，过度争夺企业的有限资源，造成一事无成的局面。

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本文关键字：项目管理财务管理

项目前期准备评估阶段——财务准备

　　1.项目规划阶段。

　　说明：企业的发展规划和长远战略是否与当前项目有冲突，是否有资金来源支持项目的开展？在项目的运作过程中是否有足够的现金流量作为保证？在此阶段财务人员主要考虑财务计划和资金是否有能力支持该项目，支持力度有多大，以及外部融资环境及融资成本？尽量避免项目太多，过度争夺企业的有限资源，造成一事无成的局面。

　　2.项目概念发展阶段。

　　说明：对项目进行的可行性研究分析及自身业务发展需求的研究。要对业务发展状况和市场需求提供准确的预测数据和部门意见，特别是区域业务发展数据，必要时通过相应咨询公司完成可行性研究。

　　案例1：资金预算计划成功案例分析——某集团2009年财务现金预算中的12—15%现金储备的秘密。

　　3.项目备选方案分析阶段。

　　说明：进行项目方案讨论和选择，工程项目管理部门、财务部门、施工管理部门、区域内销售部门及物料采购部门等相关职能部门都要参加讨论，经过对投资区域、投资规模、建设周期、运营成本等进行分析研究，列出项目实施过程中可能存在的问题和困难，估算各方案的总体成本预算，通过分析比较后确定投资方案和项目。

　　财务部门主要估算各方案的成本预算，并进行比较分析。方案预算不仅包括项目的经济技术指标和投资规模，如生产规模、生产能效、人员配备、投资总额等，还包括运营费用测算，如生产成本、运营费用、销售费用、市场竞争分析等。另外还要进行外部环境分析，如项目劳动力成本、运输条件与成本、环境因素等。