费用报销与预算控制在集团企业中的实际应用

2010/7/13 17:38:48

实时的资金控制与合规的内控体系是集团型企业实施管理的有效手段，更是保障企业长治久安、全面提升管理水平的重要依据。

本文关键字：源天软件

实时的资金控制与合规的内控体系是集团型企业实施管理的有效手段，更是保障企业长治久安、全面提升管理水平的重要依据。集团所需要的财务角色，正是建立在业务价值创新基础上的集中财务管控。

我们遇到一家客户，某纽交所上市公司，在财务管理方面存在诸多难题，内部虽有多达十几个不同的信息系统，但是部分业务仍然停留在手工操作和纸质单据流转阶段。财务信息滞后，资金管理分散。同时，作为上市公司，面临SOX合规审计，需要找到一个符合要求的工具和途径，对外部审计公司提出的质疑进行整改。

经过与管理层的沟通，AMT集团源天软件的顾问总结出来，公司的财务问题主要集中在两点：费用报销手工流程周期过长和公司预算失控。

首先，作为组织结构复杂的集团型企业，严格规范的人事制度使得报销和预提申请流程无法简化处理，一旦某个审批者出差在外，流程就被迫中断。整个报销流程无法把控、周期漫长，导致管理效率低下、员工满意度低下。

其次，集团预算的制定与执行，自总部至各分公司逐级进行，一旦出现费用变动，手工操作无法及时统计和控制，导致业务执行延误或者预算浪费。

上述两大矛盾降低了集团的工作效率，为业务拓展带来诸多不便。有鉴于此，集团选择了AMT集团源天软件的费用报销与控制系统，希望通过网上的自动化系统提升企业执行效率，实现财务管控。在具体分析企业需求之后，源天软件为企业建立了与业务紧密结合、与协同管理无缝对接的财务费用报销与预算系统。从管理角度实现财务费用与报销功能与协同管理的对接，这是单纯的财务业务处理软件所不能实现的。而企业的财务核算体系，也必须和企业整体战略联系在一起，才能真正发挥其辅助决策的作用。

在网上费用报销与预算控制系统成功实施之后，业务人员在网上申请报销，系统会自动通知审批人。如果费用超出预算，系统将智能预警，实现预算实时监控，避免了超支风险。同时报销可以通过网银批量支付，自动生成凭证传输到财务系统中，实现对帐便捷、轻松支付。另外，管理层还能够从部门、项目、人员等多维度对费用预算执行情况进行对比分析，为战略决策提供更加全面可靠的信息依据。

至此，财务管理从低效的记账职能的监管者转变为高效的决策支持领路人，集团也真正实现了财务的集中管理与监控。

责编：王立新