一、流程描述

FI期末结帐流程包括应收帐款、应付帐款、固定资产、管理会计结帐、总帐结帐等一系列结帐过程，对于年结增加了余额结转及固定资产年度改变等动作，通过月结及年结处理，出具各种会计报表；

具体流程如下：

(1) 财务部门

1确定当月薪资已预提完毕

(2) 销售与配销

1确定请款截止日(确定销货收入入帐截止日)

2确定出货截止日

(3) 物料管理：确定收发料(含成品)截止日

(4) 应收帐款：确定所有交易皆已过帐

(5) 应付帐款：确定所有付款需求皆已过帐

(6)固定资产

1执行未验收设备结算

2执行未验收设备资本化至固定资产

3确定所有固定资产皆已验收完毕

4执行折旧

5在特殊情行下，执行折旧调整(重新执行折旧)

(7)总帐 (I)

1新的会计期间开帐

2执行经常性凭证

3输入月底应计凭证，并于次月初回转

4对未结项目及外币余额作外币评价，并于次月初回转

5确定其它系统取得的数据皆已过帐无误

6检查收入、费用科目金额(如需调帐，则需打开该调整科目相关已关帐的会计期间)

7检查资产、负债科目金额(如需调帐，则需打开该调整科目相关已关帐的会计期间)

8执行资产、客户、供货商、物料、总帐等科目关帐

(8) 成本会计

1产品成本计划：确认作业类型、工作站、制程、费用估算等计划成本

2执行成本中心周期性分摊(确认原料及费用(含折旧)是否已入系统)

3打印报表核对总帐金额及分摊后之成本中心费用是否相符

4产品成本结算（工单结算）

5FI/CO/MM期间关帐

(9) 总帐 (II)

1确认期间关帐动作已完成

2打印财务报表

(10) 年底其它作业

1会计师年度调整分录入帐

2新的会计年度开帐

3系统设定新年度的凭证号码范围

4将总帐科目余额结转下年度

5将客户、供货商等的未结项目结转下年度

6检查会计科目结转入本年度的金额是否与上年度余额相符

7固定资产年度关帐程序

二、产成品月结流程

规范生产订单计算工作的一个指引性流程，使生产订单结算相关工作程序化制度化，明确相关部门之责任，实现及时准确按分批法结算工单生产成本，步骤如下：

(1)产品成本结算主要目的:为计算实际的产品生产成本及己投入未产出的价值(在制品)及差异值（标准成本制下）。

(2)执行结算前应确认数据是否均己入系统:原料进料、领出及费用(包含固定资产折旧系统执行)。

1.成本会计确认MM作业是否完成。

2.成本会计确认ＰＰ作业是否完成。

3.实际发生费用是否录入、归集正确。

4.执行允许前期过帐(打开次月的帐,且于系统上勾记允许过上一期的帐,因为要将参考价和实际成本之差异值调入上一期.

5.引用费用分摊、分配、重过账流程，确保三大费用划分正确。

6.引用作业价格计算流程，区分作业相关或不相关，进行费用的分割，计算出正确的实际作业价格。

7.进行价格重估，将实际价格代替计划价格。

8.进行在制品结算，计算在制品价值。

9.进行差异计算（CO模块）。

10.进行订单结算运行测试。

11.如测试结果正确则进行正式运行结算。

12.进行分析，与计划比较并出具财务分析报表。