[原创]你的流程谁做主?

你的流程谁做主？这似乎是一个不用争议的问题，你的流程当然你做主。然而我们在企业工作中，还是常常遇到流程找不到责任人及责任人没有承担责任的能力（这个能力是指与责任相对应的权利）的问题。这就是我们说的流程的责任主体及授权问题。

我们来拿某企业的借款审批流程来举例说明这个问题。某企业的商务销售代表借款审批流程如下：借款人─＞直接主管─＞省区商务经理─＞省区销售会计─＞区域会计─＞区域会计主管─＞财务经理─＞大区销售总监─＞总经理。

流程说明：公司的申请类型分为事项申请（又可分为不借款的事项申请和借款的事项申请）、借支申请、报销申请。申请类型不同，流程经过的节点也不同，上面的流程是事项申请类型中的借款的事项申请。公司的授权是下放到经理一级的管理者，根据不同的费用项目（如办公费、促销费、陈列费等）有不同的授权金额。公司实行计划预算管理，每笔费用都要有相应的事前审批通过的预算与之对应。

这位销售代表借款2000元后，离职去了其它地方，再也联系不到这个人了，最后这笔借款由所有审批过的人按比例承担，这个处理结果是总经理说了算，也就是说这个流程是总经理做主的。

我们想一想，这笔借款是不是应该由审批过该流程的每个人都要承担？这次事件的主要责任人是谁？或应该由谁来负责？这个流程的责任人是谁？流程的责任人应该承担全部责任或应该承担怎样的责任？流程的责任人有能力承担这个责任吗？

这个流程中的几个人我想是不用承担责任的，包括省区销售会计、区域会计、区域会计主管、总经理。省区销售会计、区域会计、区域会计主管是没有财务或业务费用授权的，他们也不会为业务的真实性负责，总经理不应该为这点事负责，但要敲响警钟。直接主管没有授权，但做为直接主管，要为业务的真实性和员工的行为负责，所以要承担最大负责；省区经理有业务授权，且审批时填写同意意见，没有察觉员工的异动，要负一定责任；财务经理有财务授权，只有经过他审批后钱才会支出，他要承担一定的责任；大区销售总监做为商务的最高领导，有相应的授权且审批通过了借款申请，要为管理员工不善负责。

显然，这个流程事前没有定义明确的责任人。只有流程中的责任人才会为流程负责，这时候我们就需要建立清晰明确的流程责任矩阵，确定流程主体及相应的责任人；还有就是承担的责任要与他本身具有的授权相对等，不能超出他的能力范围，如果要区域会计主管负责，那么就要给予他一定的财务授权，这样才对等。

那么是不是说，流程中没有授权的审批人是不是就不用承担责任了呢？以销售会计和区域会计为例，我们想一个问题，在这个流程中，这两个人没有相关授权，是不是他们必须要在这个流程中出现? 可不可以不用他们审批而由此减少审批环节，增加效率呢？如果必须经过他们，他们要承担什么样的责任？在我看来，销售会计是要在这个流程中出现的，因为他是省区唯一接近业务人员的财务人员，但他只对借款单据的合法性和完整性负责即可，不必为业务的真实性负责，所以这次事件中，他不必承担责任。区域会计是可以不在流程中出现的，因为他不会为业务的真实性负责，也不用看具体的单据，这样反而可以减少审批环节，提高审批效率。所以流程中的每个人都有相应的职责，这个职责是他在这个流程节点中应该且能承担的责任。

流程责任人清楚了，责任与授权对等了，那么你的流程你就应该做主且做得了主了。

你的流程你做主！

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