信息化助力集团企业审计管理能力提升

集团企业审计信息化建设探索与实践

某大型集团型企业在快速发展和信息化建设不断深入的情况下，审计业务发展和审计信息化建设同样面临着迫切需求。

集团希望通过演进的方式分阶段建设内控审计管理信息系统，并以此为平台，通过内控审计管理流程的标准化和系统固化及与业务财务数据集成，实现总部层面“集中在线风险监控预警”，审计中心和各分子公司内控审计机构进行“现场重点审计”的审计管理方式，促进审计方式、方法的进一步完善，提升内控审计工作的时效性和风险防范能力；通过各类审计工作的实施，关键风险的全面预警，审计发现的分析提炼，逐步实现从单一的事后审计转变为事前、事中和事后审计相结合，实现审计方式从“现场查找审计线索”到“带着审计疑点到现场开展审计”再到“持续审计”的优化完善，最终加强内控审计机构的咨询职能，助力集团的长远战略发展。

集团的内控审计信息系统一期项目基于慧点科技的审计产品搭建了“以风险为导向，以业务流程为基础，以内部控制为手段，以内部审计为保障”的内控审计管理信息系统，提供审计管理、审计作业、审计数据分析等功能模块，实施范围包括集团总部、三个审计中心和集团下属三家试点单位。

系统建设取得了预期成效，一是强化了审计管理。借助系统固化相应的组织、权限和流程。系统固化了管理规范和实务指南，实现审计管理和工作标准统一。系统实现了审计管理手段提升，实现了计划管理、项目准备、作业执行、整改跟踪、后续审计的系统内闭环管理。二是规范了审计作业。系统实现了审计作业工作步骤和任务节点统一化，详细规范了从准备阶段、实施阶段到报告阶段的主要工作任务；实现审计作业质量基线标准化，将制度框架中作业指引中的关注点和审计程序植入系统；落实了审计作业质量管控流程规范化，并内嵌于系统之中，整体规范了审计作业，提高了工作质量。三是提升了审计效率。系统与 ERP等财务系统的集成提高了审计分析和锁定审计疑点的效率，通过预置的30多种数据预审规则实现快速准确的数据处理与疑点筛查。离线作业及辅助功能促进审计作业实施及文档记录的工作效率。

面向集团企业的审计信息化解决方案

“慧点科技有幸为神华集团、中国移动等集团企业提供了包括审计系统、风险内控系统等信息化服务，在这个过程中慧点科技也收获颇多。通过分析、总结集团型企业审计咨询与系统实施经验，推出了风险导向的企业内部审计信息系统，具有支持集团架构、覆盖审计业务全过程、支持多种审计类型、支持业务扩展等特性，同时基于产品能够进行贴合客户需要的定制开发，最终实现业务成果向系统的转化和落地。”慧点科技风险管理与控制事业部审计业务负责人唐春生博士说。

通过系统可以集中管控审计工作，统一工作流程与规范，充分共享复用知识，提升审计效率和质量，实现对数据快速、准确、全面的分析，及时发现当前管理中的薄弱环节，及时掌握关键风险，促进问题有效整改，助力企业管理提升。