神东预算创新

——解读煤炭企业全面预算管理解决方案

图2：神东预算管理信息化平台

预算编制：以业务为基础
在神东的大柳塔煤矿，我们看到有生产区队正在开会讨论来年的预算。另一边，三两个工作人员则聚在一起聊着内部转移价格的确定。"你们来得正是时候啊，你看，现在公司各部门都在忙着编制2011年的预算呢。"李宏飞向我们比划道，言谈间透着北方汉子特有的爽朗。

他告诉我们，以前，神东的预算编制都是财务部唱"独角戏"。每年，由财务部派驻财务人员到矿井和区队去做预算，这样不仅耗时耗力，预算管理的效果也不好。现在，各责任中心自行填制预算，省时省力。

"人人参与预算的结果还使得大家更加认可预算的管理价值。"李宏飞骄傲地说，"现在，我们的矿井单位2周就可以完成预算编制。"

能实现如此高效的预算，当然是因为神东有一套精准的预算编制思路。用一句最简单的话概括，就是组织-业务-预算，即集团内不同组织根据自身业务内容和特点进行预算编制。

图3：组织-业务-预算的预算编制思路

如图3所示，神东各组织单位按业务流程被分为了4类。第一类是生产单位，为神东旗下17个矿井，为公司的核心业务流程；第二类是专业化服务单位，专门为矿井单位的生产提供服务，属于公司的辅助业务流程，共有13个，如洗选中心、设备管理处、生产准备处等；第三类是费用单位，属于公司的其他管理流程，一共19个，如人力资源部、财务部等；第四类是法人单位。

同类单位的预算内容是一致的，如图4所示。

图4：神东集团组织与预算内容

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