看《红楼梦》学财务管理方法

五、高利贷

王熙凤经常放高利贷牟取重利，大攒其私房体己，以满足自己永无休止的贪欲。第七十二回王熙凤和旺儿媳妇的谈话就说明这一事实。她说：“我真个还等钱做什么?不过为的是日用，出的多，进的少。这屋里有的没的，我和你姑爷一月的月钱，再连上四个丫头的月钱，通共一二十两银子，还不够三五天使用的呢，若不是我千凑万挪的，早不知过到什么破窑里去了!”这话是当着贾琏说的，可见她放债取息以供他们奢靡无度的花费，贾琏是知道的，但她放高利贷攒私房体己，却是对贾琏保密的，怕的是他“大着胆子花”。从贾琏和王熙凤房里放债取利的事，也可以推断其他房里的情况，只是作者没有一一去写罢了。

其实，在作者笔下也流露出王夫人的放债活动。

当贾府被抄后，贾政问贾琏说：“我因官事在身，不大理家，故叫你们夫妇总理家事。你父亲所为，固难谏劝，那重利盘剥，究竟是谁干的?况且非咱们这样人家所为。”贾琏回答说：“这些放出去的账，连侄儿也不知道哪里的银子，要问周瑞旺儿才知道。”王熙凤让她的陪房旺儿替她经管放债的事，周瑞则是王夫人的陪房，他在荣国府“经管地租庄子银钱出入，每年也有三五十万来往”，他经管的高利贷当然应该是王夫人的了，可见，她们姑侄两个是合伙经营高利贷的。作者只选中了王熙凤的放债活动，对王熙凤为攒体己而去放债的本钱，作者在书中特地作了这样的交代：一是克扣丫环们的月钱，一是预支和迟发丫环们的月钱。三十六回有这样一段情节：王夫人听到赵姨娘抱怨月钱没有按数给，因而询问起王熙凤来。王熙凤解释说：“姨娘们的丫头月例，原是人各一吊钱，从旧年她们外头商量的，姨娘们每位丫头，分例减半，人各五百钱，每位两个丫头，所以短了一吊钱。如今我手里给他们，每月连日子都不错，先时候儿在外头哪个月不打饥荒?何曾顺顺溜溜的得过一遭儿呢!”她似乎理直气壮的回答，博得了薛姨妈的赞扬：“倒像倒了核桃车子似的，账也清楚，理也公道。”其实，王熙凤是在撒谎，哪里是外头商量的?分明是她私自裁减克扣，拿去放债了。她说自从她经手发放月钱，每月连日子都不错，事实如何呢?第三十九回袭人和平儿有这样一段对话，袭人间道：“这个月的月钱，连老太太、太太屋里还没放，是为什么?”平儿见问，忙转身到袭人跟前，又见无人，悄悄说道：“你快别问!横竖再迟两天就放了。这个月的月钱，我们奶奶早已支了，放给人使呢。等别处利钱收了来，凑齐了才放呢。”一吊钱也捞，有个空就钻，这就是王熙凤所说的“千凑万挪”。就这样，她的体己钱不到一年就可以搞到上千两银子。李纨不禁惊叹道：“专会打细算盘，‘分金掰两’的，天下人都叫你算计了去!”由于王熙凤理财手法高明，巧妙地“调度”货币，很快就使货币由少到多，实现了货币的增值。

六、典当

《红楼梦》中所反映的典当活动，主要是通过那个“珍珠如土金如铁”的薛家体现出来的。世代皇商的薛家虽然在户部挂名支领钱粮，但其主要经济来源却是依仗各省的买卖、京都的生意，也就是在各处开设的当铺。书中曾几次交待过薛家在南边和京里都有“几家当铺”。他们可以随时从当铺里兑取银子，肆意挥霍。正是依靠着这种典当活动，薛蟠不但挥金如土，过着“斗鸡走马，游山玩景”的奢侈淫逸生活，甚至可以倚仗财势，几次平白地打死人。“他自谓花上几个钱，没有不了的。”结果，先是贾雨村为了讨好“贾、王二公”，就真的“徇情枉法”，判给被害人冯家“许多烧埋银子”，胡乱地结了案。后来为了了结薛蟠打死张三的案子，薛家从当铺里兑取银子打发那些衙役、请刀笔先生，又向当铺取银五百两做衙门上下使费，然后“花上几千银子，才把知县买通”，于是，证人变了态度，书吏改轻了尸格，“知县假作声势”，定成了“误伤”，最后用银子换得了刑部一纸文书，薛蟠又得以逍遥法外了。

我们再来看贾府如何进行典当活动。贾府好像既没有开当铺，也不需要拿什么东西去抵押，但《红楼梦》多次描写了贾府的人参与典当活动。比如，王熙凤为了攒私房体己，更多地搜刮金钱，竟然以干典当的勾当作掩护。第五十三回贾珍父子曾谈到了王熙凤典当的事，贾蓉说：“果真那府里穷了，前儿我听见二婶娘和鸳鸯悄悄商议，要偷老太太的东西去当银子呢。”贾珍笑道：“那又是凤姑娘的鬼，那里就穷到如此?他必定是见去路大了，实在赔得很了，不知又要省哪一项的钱，先设出这法子来，使人知道，说穷到如此了。

”贾珍的话道破了王熙凤所耍的阴谋诡计，戳穿了她奸滑的本质。贾琏为发送尤二姐，向王熙凤要银子，王熙凤说：“什么银子?家里近日艰难，你还不知道?咱们的月例一月赶不上一月，昨儿我把两个金项圈当了三百银，使剩了还有二十几两，你要就拿去。”当真王熙凤穷得必须当金项圈来填补自己的日常用度吗?不是!这完全是一种欺骗，是为了应付贾琏那无厌的求索，为了迫使贾琏用最薄的仪式发送被她害死的尤二姐。

《红楼梦》写贾府的典当，也是为了反映这个官僚地主家庭渐趋没落衰败的过程。贾琏曾在王熙凤授意下出面向鸳鸯借钱时说：“这两日，因老太太千秋，所有的几千两都使了，几处房租、地租，统在九月才得，这会子竟接不上。明儿又要送南安府里的礼，又要准备娘娘的重阳节，还有几家红白大礼，至少还得三二千两银子用，暂且把老太太查不着的金银家伙，偷着运出一箱子来，暂押千数两银子，支腾过去。”从这段话里可以看到贾府经济越来越紧张的情况，房租、地租已经不能满足他们糜烂生活的需求，为了维持这种局面，他们只好拆了东墙补西墙，偷盗自己家里的东西出去典当了。但无论如何，典当活动在当时不失为一种有效的理财方法，客观上加快了金银货币的流通速度。

纵观《红楼梦》中的财务管理的措施及理财方法，我们发现，《红楼梦》中处处闪现着朴素的现代理财观念，尽管有些财务管理方法早已作为封建社会的遗孤被历史所遗弃，但是其中的一些财务管理方法确实能为后来的财务管理者提供借鉴。

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