外企预算管理规划难点及解决思路

最近对多家外资（日资）企业预算情况调研后发现，外资企业预算管理与国内企业有较大不同，主要体现在以下几个方面：

预算编制：

外企预算一般为年度预算＋3个月滚动预算编制

外企预算编制中除小额日常费用外均需按明细项目上报预算，一事一预算，而不是简单一个汇总数。例如：固定资产投资预算要明细列示固定资产项目，如购买叉车，2台，50万。

预算执行：

外企预算执行要求一一对应，买叉车就是买叉车，不能挪为它用，也就是买酱油的钱不能打醋。

预算的分析：

外企预算分析不仅仅看有无超预算，而是更注重预算达成率，看每一明细预算是否执行。如有预算而未执行亦为失职。

针对以上需求，在企业进行预算管理信息化建设时，需考虑以下几点：

1、设置罗列表预算模板。

功能满足情况：可解决一事一预算项目的编制方式。

功能设计难点：a预算模板编制，因事先无法确认编制项目，故预算控制方式不能确定

设计建议：a预算控制方式改变目前必须针对模板内涉及项目确认的方式，增加模板整体控制方式指定功能，解决动态添加的项目无法指定控制方式的问题。

2、预算编制时，基础资料中添加动态预算项目，再通过预算编制中的罗列表填充功能完成动态预算项目编制。

功能满足情况：可解决一事一预算项目的编制方式。

功能设计难点：添加项目和编制预算表需在两个界面内操作，操作复杂，而且不同用户在添加项目时可随意添加，容易使预算项目管理混乱

设计建议：a罗列表模板定义时可定义罗列区域可添列的项目类别或上级项目，b在罗列表编制界面增加“添加项目按钮”添加预算项目，或用户在罗列表项目名称区域内直接填写，系统自动生成预算项目。无论添置还是生成，都只能在模板限定的项目类别或上级项目下级增加。其他无关项目均不可见。

3、预算控制。当使用费用申请单进行预算控制时，需事先按照增加的预算项目增加费用项目，在控制策略内建立对应管理（编码一致可自动对应）。

功能满足情况：可满足预算控制需要。

功能设计难点：控制策略的对应关系可建立费用项目与预算项目类别或上级预算项目的对应关系。在需控制单据的单据体中增加字段“预算项目”，用户在添制单据时先选择费用项目，此时预算项目可下拉选择，选择内容为对应预算类别或上级预算项目的下级预算项目名称。

4、预算分析。

预算执行对比分析可体现执行情况，建议增加预算达成率分析项目，统计预算执行项目数量（金额）与预算编制项目数量（金额）的比率。