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企业加强现金管理的七个绝招
对暂时闲置的资金，企业要适当进行短其证券投资，以获取较高的利息收入，在企业急需现金时，再把短期有价证券转化为现金，保持现金的拥有。
绝招三：重视催收外欠，减少坏账损失 应收账款是企业现金的重要来源。应收账款到期能否顺利收回，对企业现金管理活动影响极大。企业不仅要对应收账款进行明细记录，不断进行账龄分析；还要健全催收制度，从出货、时起就要抓紧催收，对方逾期未付更要采取各种方法催要，必要时提起诉讼，以避免收款不力而导致坏账损失增多。为加强责任管理，一些中小企业可采取由专门人员负责收款的做法，即谁铭货谁负责收款，据此考核其工作绩效；一些有条件的企业可以设立专门的催款部门；对逾期较长的账款还可委托“催债”公司催收。 绝招四：加强存货管理，减少资金占用 存货管理是另一个对现金收支有重大影响的项目。存货过少有可能引起生产中断，丧失盈利机会；但存货过多也会造成资金积压，削弱企业的偿债能力，增加仓储费用和利息支出，并有可能使企业承担存货跌价或耗损的风险。因此企业必须重视存货管理，应本着“以销定产，合理安排”的原则，根据市场供求变化，及时调整采购数量，积极扩大产品销售，尽量降低存货量。 绝招五：灵活运用筹资手段，筹措必要现金 企业在经营中难免会出现现金短缺。企业若能灵活运用各种短期融资手段，筹措到必要的现金，就能稳渡“难关”。这包括变卖短期投资，出售闲置资产，向银行借款等。在融资时，经营者应针对不同的情况，对各种融资手段进行比较，积机寻求资金成本最低的方式。 绝招六：巧妙进行短期投资，增加现金盈利 企业在经营过程中会周期性地出现现金缓和——紧张——缓和的情况。在现金需求缓和时，经营者若能巧妙地将富余现金进行短期投资（如购买短期证券等），就能比存在银行有更多的现金收益，这样既有利于解决现金短缺时的困难，又可增加企业盈利。 绝招七：强化内部管理，防止舞弊 现金是最易发生舞弊的资产。企业应强化现金管理，堵塞管理上的漏洞。常见的办法有钱账分管、定期盘点、领款审批等。各企业应根据自身的特点，设计出既能满足需要，又能降低管理成本的现金管理制度，以提高现金的安全性。
责编：刘沙
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